"Wohltätiger Eigentümer" ist ein Konzept,verwendet, um bestimmte Informationen über Unternehmen zu sammeln und zu speichern, die mit den in Art. 5 des Gesetzes Nr. 115-FZ. Diese Liste umfasst Institutionen, die verschiedene Operationen im Zusammenhang mit Eigentum und Geld durchführen. Weiter in dem Artikel werden wir auf das Konzept selbst eingehen, seine Bedeutung erklären. Wir werden auch eine Reihe von Bestimmungen der Gesetzgebung kennen lernen, mit denen es geregelt ist.

der wirtschaftliche Eigentümer ist

Legislative Basis

In Übereinstimmung mit festgelegten NormenDie Neuerung betrifft praktisch alle Organisationen, die auf dem Wertpapiermarkt tätig sind, von Versicherungsgesellschaften betreut werden und ein Konto bei der Bank haben. Nach dem Bundesgesetz über die Durchführung von Klagen gegen die Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und die Finanzierung von Terrorismus ist der wirtschaftliche Eigentümer eine Person, die keinen eindeutigen Status hat.

Alle gesammelten Informationen werden an gerichtetDer Aufbau der verschiedenen Finanztransaktionen, die gesetzlich verboten sind. Allerdings haben die Behörden wiederholt geäußert Informationen, die gegen das Gesetz verstößt. Ein Beispiel hierfür ist die Haushaltsbotschaft des Präsidenten der Russischen Föderation „über die Haushaltspolitik in 2010 -2012 m bzw.“ von 25.05.2009 an die Bundesversammlung. In diesem Text geschrieben einige Richtlinien für die Konsolidierung des Wirkmechanismus gegen die Verwendung von Verträgen, um Steuern und Vermeidung der Doppelbesteuerung im Prozess der Durchführung von Transaktionen mit ausländischen Unternehmen in dem Fall, dass ein Nicht-Bewohner des Landes zu verringern, mit der der Vertrag die Endempfänger.

Nutzungsberechtigter des Kunden

Steuerpolitik der Zukunft

Staatliche Pläne für die kommenden Jahre beinhaltenbestimmte Änderungen. Einige von ihnen sind im Steuergesetzbuch der Russischen Föderation angegeben. Der Kern dieser Änderungen ist die Schaffung von Gegenmaßnahmen gegen Verstöße, wenn internationale Steuerabkommen zu Zwecken verwendet werden, die gesetzlich nicht erlaubt sind. Auf der Grundlage von Rechtsakten sollte es auch Anreize für Organisationen geben, von Offshore-Zonen der Welt in die Zuständigkeit der Russischen Föderation zu wechseln. Die Steuervorteile und Präferenzen, die in internationalen Verträgen mit der Russischen Föderation festgelegt sind, gelten nicht, wenn der Endbegünstigte seinen Wohnsitz im Land hat.

Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten

Die Frage der Offenlegung des wirtschaftlichen Eigentümers ist bereitsIm modernen russischen Geschäft mehrfach angesprochen, aber aufgrund des Fehlens einer klaren Definition noch ausstehend. Ein Beispiel dafür ist die Anweisung des Premierministers. Nach diesem Dokument haben viele meist staatliche Unternehmen ihren Geschäftspartnern die Anforderung übermittelt, Informationen über alle Eigentümer und Endbegünstigten zu liefern. Aufgrund des Fehlens einer klaren Formulierung dieses Konzepts und der gesetzlichen Regelung von Offenlegungsverfahren war es jedoch praktisch unmöglich, die notwendigen Informationen bereitzustellen. Bereits im Juli 2013 wurde der wirtschaftliche Eigentümer des Kunden von den Banken identifiziert.

der wirtschaftliche Eigentümer ist der Gründer

Liste der notwendigen persönlichen Daten

In Übereinstimmung mit dem Gesetz,Die begünstigten Eigentümer benötigen juristische Personen, die ein Konto bei der Bank haben und Kunden von Unternehmen sind, die Transaktionen mit Bargeld durchführen. Das Gesamtvolumen, Art und Verfahren der Übermittlung von Informationen muss dem von der Regierung der Russischen Föderation genehmigten Verfahren entsprechen. Aufgrund der Tatsache, dass die wichtigsten Bestimmungen bisher noch nicht veröffentlicht wurden, werden alle Informationen gemäß dem Gesetz Nr. 115-FZ und der am 19. August 2004 von der Bank von Russland genehmigten Verordnung übermittelt. Es enthält Informationen über die Identifizierung von Begünstigten und Kunden durch Kreditunternehmen mit dem Ziel, Klagen gegen die Legalisierung (Geldwäsche) von Erträgen aus Straftaten und der Finanzierung von Terrorismus zu erheben.

Fragebogen des wirtschaftlichen Eigentümers
Basierend auf dem Gesetz, um den Prozess der Identifizierung eines Individuums zu realisieren, ist es notwendig, Folgendes zu bestimmen:

  • Nachname, Vorname, Vatersname;
  • Geburtsdatum;
  • die tatsächliche Adresse des Wohnorts oder vorübergehenden Aufenthalts;
  • persönliche Steuernummer (falls vorhanden)
  • Staatsbürgerschaft;
  • für Ausländer - Details aus dem Dokument, das das Recht auf Aufenthalt auf dem Territorium der Russischen Föderation angibt (Migrationskarte);
  • Anforderungen des Identitätsdokuments.

Auslegung des Begriffs "Begünstigter"

Im Gesetz Nr. 115-FZ ist der wirtschaftliche Eigentümer nichtdie einzige neue Definition. Zusammen mit ihm wurde der Begriff "Begünstigter" verwendet. Die Verordnung legt das Verfahren für die Bestimmung der letzteren fest. Er ist eine Einrichtung, zu deren Gunsten bestimmte Maßnahmen bei der Durchführung von Finanztransaktionen getroffen werden. Warum ist der gesetzgebende wirtschaftliche Eigentümer der Gründer? Lass es uns herausfinden. Die Identifizierung unterliegt den Teilnehmern, die ihre Tätigkeit auf der Grundlage des Vertrages der Agentur, des Agenturvertrages und des Treuhandmanagements ausüben. Der Begünstigte kann eine juristische oder eine physische Einrichtung sein. Dies ist so im Gesetz geschrieben. Aber der begünstigte Eigentümer ist nur eine Einzelperson. Was bedeutet das? Mit anderen Worten, der begünstigte Eigentümer einer juristischen Person ist der Gründer des Unternehmens.

Informationen zum wirtschaftlich Berechtigten

Gründungsverfahren

Geführt vom Gesetz, Bankinstitutemuss Informationen benötigen, um den Begünstigten und den Begünstigten zu offenbaren. Dies kann wiederum gewisse Schwierigkeiten verursachen. Sie beziehen sich auf die Tatsache, dass die Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten im Gesetz klarer beschrieben wird. Aber das Verfahren für seine Installation ist etwas verwirrend, weil es zu diesem Zweck als eine Person anerkannt werden muss, die im Gesetz als wirtschaftlich Berechtigter aufgeführt ist. Die Gesetzgebung sieht solche Anforderungen nicht vor. In diesem Zusammenhang hat die Bank kein Recht, von dem Kunden Daten zu verlangen, die nicht in der Identifikationsliste des wirtschaftlichen Eigentümers aufgeführt sind.

Sammlung von Informationen

Sammeln von Informationen über den wirtschaftlich Berechtigten,Bankinstitute haben das Recht, alle vom Kunden zur Verfügung gestellten Dokumente zu verwenden. Was ist in ihrer Liste enthalten? In der Regel handelt es sich um einen Fragebogen des Begünstigten, die unterschiedliche Art des Antrags und das Schreiben an die Bank. Was sagt das Gesetz dazu? Die gesetzliche Bestimmung besagt, dass, wenn der Eigentümer bei der Identifizierung der Eigentümer nicht identifiziert wird, die ausführende Behörde des Benutzers als Eigentümer anerkannt wird.

Identifizierung des wirtschaftlichen Eigentümers
Diese Innovation soll identifizierenFirmen-ein-Tag. Höchstwahrscheinlich wird es auf Unternehmen angewandt, bei denen es unmöglich ist, einen wirtschaftlichen Eigentümer zu gründen. Solche Organisationen umfassen Folgendes:

1) Non-Profit-Unternehmen, die keinen Eigentümer haben, aber es gibt Begünstigte;

2) Investmentfonds;

3) Aktiengesellschaften mit mehreren Eigentümern, von denen jeder nicht den Eigenschaften des Begünstigten entspricht.

4) Gesellschaften, in denen es Teilnehmer gibt, die Vermögenswerte besitzen, die Vertrauensstrukturen verwenden.

Getrennte (spezielle) Kategorien von Unternehmen

Die Kategorien von Teilnehmern an einer Beziehung, die keine Angaben zu den wirtschaftlichen Eigentümern machen müssen, lauten wie folgt:

1) staatliche Institutionen;

2) lokale Behörden;

3) außerbudgetäre Mittel, die dem Staat gehören;

4) Organisationen oder Körperschaften in der Hauptstadt, von denen mehr als 50% der Anteile der Russischen Föderation, ihren Untertanen und verschiedenen Gemeinden gehören;

5) ein ausländischer Staat, eine internationale Organisation oder eine administrativ-territoriale Einheit eines ausländischen Staates, der unabhängig die Rechtsfähigkeit besitzt;

6) Emittenten von Wertpapieren.

der wirtschaftliche Eigentümer einer juristischen Person ist

Genehmigte Ausnahmen

In der Regel für die persönliche VerarbeitungInformationen über jede Person, Unternehmen oder Geschäftseinheit bedürfen seiner schriftlichen Zustimmung. Aber Kunst. 6 des Gesetzes Nr. 152-FZ über personenbezogene Daten sieht Umstände vor, unter denen die Einwilligung in die Verarbeitung von Daten nicht erforderlich ist. Dazu gehören:

1) Umstände, die durch internationale Verträge oder Gesetze festgelegt sind, die das Erreichen der festgelegten Ziele ermöglichen;

2) bestimmte Befugnisse oder funktionale Aufgaben, die die Gesetzgebung der Russischen Föderation den Betreibern von Funktionen zur Verfügung stellt.