Kassenbestand istdie notwendigen Ressourcen für die aktuellen Bedürfnisse des Unternehmens sowie Mittel, die aus verschiedenen Quellen für unterschiedliche Zwecke kommen. Die Dauer der Speicherung dieser Ressourcen sowie die zulässige Anzahl von ihnen in der Kasse (Limit) wird in Übereinstimmung mit der Vereinbarung mit der Bank festgelegt, die das Unternehmen betreut.

Geld im Weg heißt Ressourcen,die über Sammler, Kommunikationsbehörden oder Abendbankstellen an die Bank übergeben werden. Diese Ressourcen am Ende des Monats (der Berichtsperiode) werden nicht dem Konto des Unternehmens gutgeschrieben und werden nicht durch einen Kontoauszug bestätigt. In diesem Fall sieht die Bilanzierung von Bargeldtransaktionen vor, dass sie nach der Gutschrift auf dem Konto von den Ressourcen ausgeschlossen werden.

Neben dem Hauptkonto können Unternehmenexistieren verschiedene Einlagenkonten von dienenden Banken. Die Gesellschaft kann ein Hauptkonto in Fremdwährung und eine Anzahl von Fremdwährungskonten haben. Sie können beispielsweise zur Konvertierung verwendet werden.

Die Abrechnung von Bargeld (auch in der Kasse) löst mehrere Probleme. Insbesondere umfassen sie:

  1. Systematische Kontrolle über die Bewegung, Zustand, rechtzeitige Lieferung von Geld.
  2. Verhindern des Vorhandenseins eines Überschusses über dem Limit in der Registrierkasse.
  3. Sicherstellung der Kontrolle über die gezielte Verwendung von Mitteln.
  4. Rechtzeitige und kompetente Registrierung der Geldbewegung.
  5. Bildung von materieller Verantwortung (für Fonds) und systematische Kontrolle über die Aktivitäten von Personen, die mit materieller Verantwortung ausgestattet sind.
  6. Aufsicht über die Vollständigkeit der Geldversorgung und Verhinderung der Aneignung von Ressourcen.

Um die Aufgabe auf dem letzten Punkt auszuführendie Rechnung der Geldmittel (in der Kasse einschließlich) nimmt die Durchführung des Inventars (gewöhnlich einmal pro Monat) an. Diese Maßnahme wird innerhalb der gesetzlich festgelegten Fristen und Grenzen angewendet.

Bargelder beziehen sich im Allgemeinen auf Einlagen, Bargeld, Geldmittel, Abwicklungs- und andere Konten der Bank.

Die Implementierung bestimmter Operationen mit angegebenRessourcen sind unter bestimmten Bedingungen möglich. Also, Wirtschaftseinheiten sind bestellt, um einen Kassierer zu haben. Um die entsprechenden Operationen im Unternehmen durchzuführen, sollten isolierte und speziell ausgestattete Räumlichkeiten zugewiesen werden. In ihm wird der Empfang, die Zustellung, und auch die vorübergehende Aufbewahrung des Geldes durchgeführt. Manager von Wirtschaftseinheiten sind für die Ausrüstung der Kassenabteilung verantwortlich und gewährleisten die Sicherheit des Geldes. Die Verwaltung des Unternehmens ist auch verantwortlich für die Sicherheit von Nachnahme und Lieferung an die Bank.

Alle Operationen, die mit Ausgaben undBareinzahlungen werden Barzahlungen genannt. Das Verfahren für ihre Umsetzung wird von der Zentralbank genehmigt. In Übereinstimmung mit den erlassenen Vorschriften, die Regeln für die Lagerung von Bargeld, die Durchführung von Transaktionen, Kontrolle, die Aufzeichnung von Bargeld zur Hand. Darüber hinaus ist die Sicherheit von Bargeld und seine korrekte Anwendung gewährleistet. Die Verantwortung für die Einhaltung der Regeln liegt bei der Verwaltung der Wirtschaftseinheit und der Leiter bestimmter Abteilungen (Finanzabteilung, Rechnungswesen).

Nach diesen Regeln ist BuchhaltungBargeld in der Kasse des Unternehmens. Gleichzeitig sind bestimmte Grenzen für die Höhe der finanziellen Ressourcen festgelegt. Die Kasse eines Unternehmens sollte nicht mehr Bargeld enthalten als in den Regeln festgelegt. Die Salden und die Verwendung der Einnahmen werden durch Vereinbarung der Bank mit dem Management festgelegt.

Die Bilanzierung des Kassenbestandes erfolgt ingemäß dem festgelegten Verfahren. Unternehmen haben eine besondere Stelle mit der Umsetzung von relevanten Operationen mit Finanzen verbunden. Der Kassierer ist finanziell verantwortlich, seine Aufgabe ist es, den Erhalt der ihm übertragenen Werte zu gewährleisten.