Abschreibung von Mitteln aus dem Girokonto des Schuldners erfolgt in Übereinstimmung mit den Bestimmungen des Bürgerlichen Gesetzbuches. Die Grundregeln legen 855 Artikel des Kodex fest. In der Praxis kann es zu Schwierigkeiten bei der Verarbeitung der Abschreibung von Beträgen bei eingehenden Zahlungsbelegen bei der Bank kommen. Besonders häufig treten Probleme auf, wenn die P / S durch einen Ausführungsbefehl eingefroren wird. Oft wissen die Bankangestellten nicht, was sie mit den Geldern machen sollen, die für ein gesperrtes Konto kommen. Lassen Sie uns ferner die Besonderheiten der Bestimmungen von Artikel 855 und die Merkmale ihrer Anwendung prüfen.

Priorität der Abbuchung von Guthaben aus einem Girokonto

Allgemeine Informationen

Wenn es eine Summe auf p / c gibt, die fürRückzahlung von Forderungen von Gläubigern, die Übertragung erfolgt, wie die Aufträge des Kunden und andere Zahlungsdokumente ankommen. In diesem Fall gibt es ein KalenderjahrWechsel von Abbuchungsmitteln von einem Girokonto. Wenn für einen Einzelfall andere Regeln vorgesehen sind, Art. 855 gilt nicht.

Priorität der Abbuchung von Guthaben aus dem Girokonto

Es wird angewendet, wenn es ein P / C gibtungenügender Betrag, um alle geltend gemachten Forderungen zu begleichen. Die 855-Klausel legt das folgende Verfahren für die Belastung von Geldern aus dem Girokonto oder der physischen Einheit des Unternehmens fest:

  1. Nach den Executive Sheets, die die Übertragung oder Ausgabe von Beträgen als Ausgleich für den Schaden für Gesundheit / Leben voraussetzen, und auch Forderungen nach der Eintreibung von Unterhaltszahlungen enthalten.
  2. Für IL, für die Zahlung von Abfindungen gemachtund Einkommen für Personen, die im Rahmen von Verträgen gearbeitet oder gearbeitet haben. In der gleichen Warteschlange befinden sich die Exekutivblätter, in denen die Mittel für die Übertragung der Vergütungen an die Autoren der Erzeugnisse der geistigen Arbeit abgeschrieben werden.
  3. Nach Zahlungsbelegen, einschließlichdie Ausgabe / Überweisung von Arbeitslohnbeträgen an Personen, die im Rahmen des Vertrags arbeiten, im Namen der Steueraufsicht für die Zahlung von Rückständen für obligatorische Abzüge an Haushalte aller Ebenen und Kontrollstellen für die Zahlung von Versicherungsprämien.
  4. Auf Executive Sheets, die die Rückzahlung anderer Forderungen vorsehen.
  5. Auf anderen Zahlungsdokumenten. In diesem Fall der Kalender Priorität der Abbuchung von Guthaben aus einem Girokonto.

Überweisungen in der gleichen Gruppe erfolgen, sobald die Zahlungsdokumente eingegangen sind.

die Reihenfolge der Abbuchung von Geld vom Verrechnungskonto bei der Festnahme

Erklärungen

Priorität der Abbuchung von Guthaben aus dem Girokonto repräsentiert eine bestimmteKonsistenz durch Gesetz festgelegt. Es ist notwendig für die rechtzeitige und vollständige Rückzahlung von Forderungen auf Dokumenten, deren Zeit bereits abgelaufen ist. Im Jahr 855 sieht der Artikel zwei Regeln zum Abschreiben vor. Das erste gilt für Fälle, in denen der Saldo des Betrages auf P / S Ihnen erlaubt, alle Ansprüche abzuzahlen. In einer solchen Situation werden Zahlungen geleistet, sobald die Zahlungspapiere eintreffen. Eine ähnliche Regel gilt für die Erfüllung der Anforderungen einer Gruppe.

Priorität der Abbuchung von Guthaben vom Verrechnungskonto zum Zeitpunkt der Festnahme

Oft gibt es Schwierigkeiten bei der Lösung des Problemsob die Bankenorganisation verpflichtet ist, die Vollstreckung der Entscheidung über die Blockierung der Steuererklärungen fortzusetzen, wenn die Beträge zunächst nicht vorhanden oder nicht ausreichend sind, und dann anzukommen beginnen und sich ansammeln. Gleichzeitig beginnen Zahlungsaufträge in der Finanzstruktur anzukommen oder es existieren bereits Dokumente, die Anforderungen von 1-3 Gruppen enthalten. FZ Nr. 389 ergänzt die Bestimmungen des Gesetzes Nr. 229. Insbesondere wurden Änderungen an Artikel 81 (Teil 6) vorgenommen. Wenn die p / c nach der Norm nicht über die erforderlichen Beträge verfügt oder nicht ausreichend ist, stellt die Finanzstruktur den Betrieb ein oder blockiert weiter, bis die Vollstreckung des Urteils abgeschlossen ist oder die Festnahme aufgehoben ist. Diese Ergänzungen gelten ab dem 01.01.2012 Gemäß Artikel 76 der Abgabenordnung bedeutet die Aussetzung des Betriebs auf der Flussrechnung die Beendigung aller Zahlungen. In diesem Fall gibt es einen Vorbehalt in der Gesetzgebung. Die Sperrung von Operationen gilt nicht für Ansprüche, die nach den Rechtsvorschriften vor der Erfüllung der Verpflichtungen zur Zahlung von Schulden auf Steuern und Gebühren, Versicherungsprämien, Bußgelder, Strafen zurückgezahlt werden.

das Verfahren zur Abbuchung von Geldern aus dem Verrechnungskonto zum Zeitpunkt der Festnahme

Wichtiger Punkt

Ein anderes Problem, das oft in derPraxis - Sollte die Bank die Ausführung von Zahlungsaufträgen in Bezug auf die 1-3 Gruppen verschieben, bevor der erforderliche Betrag auf dem Bankkonto angesammelt wird? Wenn die Antwort ja ist, dann stellt sich heraus, dass das Verfahren zur Abbuchung von Geldern aus dem Verrechnungskonto zum Zeitpunkt der Festnahme wird verletzt werden. Der Grund ist, dass in diesem Fall die Zahlungsdokumente der 5. Gruppe Vorrang vor Zuweisungen im Zusammenhang mit der Entschädigung für Gesundheitsschäden, die Zahlung von Leistungen, Einnahmen, Tantiemen und Steuerabzügen erhalten. Die Festnahme sollte nicht die in Artikel 855 festgelegte Priorität verletzen. Im Falle der Auferlegung der für die Zahlung in der Gruppe 5 vorgesehenen Beträge durch die Mitarbeiter der FSSP werden die ersten Zahlungsbelege für 1-3 Gr.

Buchhaltung

Wie wird das Verfahren zur Abschreibung von Mitteln aus einem Verrechnungskonto abgebildet? Auf dem Darlehen ac. 51 alle Ausgabenvorgänge bestehen. Postings werden sein:

  1. DB cc. 60 (66, 91,2, 76 usw.) Cd. 51 - Zahlung von Verpflichtungen aus dem Vertrag.
  2. DB cc. 68 CD. 51 - Abzug von Haushaltszahlungen.
  3. DB cc. 69 Cd. 51 - Zahlung der Beiträge. In diesem Fall werden separate Unterkonten für Abrechnungen mit dem FSS, den FFOMS und der FIU geöffnet.
  4. DB cc. 70 (71, 73) Cd-Zählung. 51 - Rückzahlung von Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern.
  5. DB cc. 75.1 Cd. 51 - Zahlung von Dividenden an die Teilnehmer.
    Verfahren zur Abbuchung von Guthaben aus einem laufenden Konto für ein Darlehen

Zusätzliche Gruppe

Derzeit gibt es eine Debatte über die Verfügbarkeit vonvierte Zahlungszeile. Dementsprechend führt die Zweideutigkeit dieses Moments zu Zweideutigkeiten in der Frage nach der Anzahl der Gruppen. Nach Ansicht der meisten Experten ist eine zusätzliche Warteschlange vorhanden, jedoch in einer etwas abgeschnittenen Form. Unter Berücksichtigung der Überarbeitung von Artikel 5 des Bundesgesetzes Nr. 308 kann geschlossen werden, dass Haushaltszahlungen und Abzüge an Mittel außerhalb des Haushalts dem 3. Gr. Als Ergebnis des "Ausschlusses" von der vierten Stufe entsteht jedoch eine Kategorie von Zahlungen, die nicht in andere Gruppen einschließlich der dritten Kategorie fällt. Dies sind Abzüge für nicht-budgetäre nicht-staatliche Fonds. Somit gibt es eine zusätzliche Gruppe - in der Praxis die vierte. Die 5. und 6. Zeile sind unverändert durch Artikel 855 festgelegt.

Merkmale der Dokumentation

Abbuchung von Guthaben aus Ihrem Girokonto es wird von verschiedenen Zeitungen gemacht. Unter ihnen gibt es einen Zahlungsauftrag. Für dieses Dokument wird zur Verfügung gestellt f. 0401060. Die Regeln für den Abschluss sind in Anhang 1 der Verordnung der Zentralbank Nr. 383-P gegeben. Bei Annahme einer Bestellung muss die Bankenstruktur Folgendes prüfen:

  1. Die Verlässlichkeit der digitalen Signatur (mit elektronischer Form) oder die Übereinstimmung des Siegels und des Autographs der verantwortlichen Person mit den verfügbaren Mustern.
  2. Keine Korrektur des Dokuments.
  3. Vorhandensein von obligatorischen Requisiten, Richtigkeit ihrer Anweisungen.
  4. Ausreichende Menge für p / s, um die Anforderungen zu erfüllen.
    das Verfahren zur Abbuchung von Guthaben aus dem laufenden Konto des Unternehmens

Absenderbenachrichtigungen

Im Falle der korrekten Ausführung der Anweisung undVerfügbarkeit der Mittel auf dem Konto in ausreichender Menge in elektronischen Abrechnungen akzeptiert die Finanzorganisation das Dokument zur Ausführung. In diesem Fall benachrichtigt die Bank den Absender des Papiers über den Beginn des Verfahrens. Wenn die Anweisung auf Papier ausgeführt wird, legt der Mitarbeiter der Finanzstruktur das Datum des Empfangs, der Unterschrift und des Stempels fest. Die Instanz mit den Markierungen wird spätestens am nächsten Tag (der Worker) an den Absender zurückgegeben. Wenn die Anweisung nicht korrekt ausgeführt wird, sendet die Bank eine elektronische Benachrichtigung über die Stornierung der Transaktion. Daher sollte in der Bekanntmachung der Grund für die Stornierung unterstrichen werden. Wenn die Anweisung auf Papier ausgeführt wird, werden die entsprechenden Notizen darauf platziert. Das Dokument wird durch die Unterschrift des verantwortlichen Mitarbeiters und Stempel bestätigt.

die Abschrift des Geldes vom Konto der Verrechnung ist ausgefertigt

Merkmale der Zahlungen

Bei unzureichender Deckung des Kontos werden Aufträge nicht zur Ausführung angenommen und spätestens am nächsten Tag storniert (zurückgesandt). Ausnahmen sind zu überweisende Beträge:

  1. Haushaltsmittel, außerbudgetäre Mittel sowie sonstige gemäß Artikel 855 in Absatz 2 festgelegte Beträge.
  2. Auf Wunsch der Sammler.
  3. Basierend auf der Vereinbarung mit der Bankenstruktur.

Diese Dokumente werden in einer Gruppe von nicht ausgeführten pünktlich platziert. Abschreibungen für sie werden in der Größenordnung von 855 Artikeln gemacht.

Teilweise Übertragung

Für seine Implementierung wird auch die Form f verwendet. 0401060. Auf der Vorderseite des Papiers in der oberen rechten Ecke ist der Mitarbeiter der Bank mit einer entsprechenden Marke ("Teilzahlung") gekennzeichnet. Auf der Rückseite der Bestellung müssen Sie angeben:

  1. Die Nummer der Zahlung.
  2. Das Datum und die Nummer der Bestellung.
  3. Die Höhe der Zahlung und Restbetrag bei der R / C.
  4. Unterschrift.
    Abschreibung von Mitteln aus dem Kontokorrent des Schuldners

Diese Information kann im Anhang der Anweisung enthalten sein. Es ist in einer willkürlichen Form gemacht. Entsprechende Regeln finden sich in den Abschnitten 4.4 und 2.10 der Zentralbankverordnung Nr. 383.